年金險抵稅

年金險抵稅 金管會開條件                           

【工商時報 記者彭禎伶／台北報導】 2012.10.04
金管會保險局昨（3）日邀集壽險業者開會，確定個人年金及團體年金的「適格」標準，必須被保險人及受益人是同一人，且要滿60歲才能開始給付年金等，未來保單要符合相關適格條件，才能享有免稅或扣除額。

據了解，個人年金的適格條件有5大項，第一是被保險人必須是要保人本人或其配偶，也就是繳保費的人必須是自己、丈夫或老婆，若是子女替父母買年金保險，即不算是自己規畫老年退休來源，就不可以享免稅額。
第二是受益人必須是被保險人本人，即年金不能用來規畫遺產；第三是年金累積或遞延期必須10年以上，以減少富人躉繳即期年金避稅；第四是年金給付年齡必須年滿60歲以上；第五是終身年金必須有保證給付期間至少10年以上，或有保證給付金額。